答;会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间

 

　　借:管理费用-差旅费

 

　　贷:现金

 

　　2、借出时

 

　　借:其他应收款--**人

 

　　贷:现金

 

　　3、报销时

 

　　全部花完

 

　　借:管理费用-差旅费

 

　　贷:其他应收款-**人

 

　　有剩余现金

 

　　借:现金

 

　　管理费用-差旅费

 

　　贷:其他应收款-**人

 

　　4、补款时

 

　　借:管理费用-差旅费

 

　　贷:现金

 

　　其他应收款-**人

 

　　会计审核费用报销单的注意事项

 

　　第一"费用报销单"后附件发票类,应审核以下几点;

 

　　(1)发票上公司基本信息完整;

 

　　(2)报销金额及发票金额是否一致,报销金额不能小于发票金额;

 

　　(3)开票日期不可跨年;

 

　　(4)开票内容是否与实际相符;

 

　　(5)如税局代开发票则需附带完税凭证;

 

　　(6)发票专用章应与开票信息一致;

 

　　(7)网上查询发票真伪;

 

　　(8)需清晰公司企业性质,如简易征收企业只可收普通发票.

 

　　第二若费用报销单无法提供发票,则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明,由本人及部门领导在收据后面签名确认,如遇到劳务费及其他行政支出,还需由人事行政部领导签名确认.

 

　　第三借款单据应注意以下方面:

 

　　因工作需要向公司暂支借款,需填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字.其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹.

 

　　实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

 

　　第四一般情况下,财务会计应将复核后的费用报销单,上报财务经理、副总经理及总经理签字审批,领导全部签字后则视为同意财务部付款(如遇紧急需用资金情况,需电话请示领导).

 

　　但是若有供货商发票未到而急需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式,并由部门主管签字确认,交相关部门领导审核落实,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项.

 

　　读完上文东莞初级会计培训丁老师整理的内容后，相信大家对此问题应该都有了自己的了解，平时审核时多注意,如果有什么地方不太清楚的话,可以来我们东莞会计培训学校老师们在线咨询，我们会尽快帮您答疑。